La fin du temps d'impôt apporte généralement un regain d'intérêt pour les structures d'entreprise. Tout en remplissant leurs formulaires d'impôt, les propriétaires uniques et les associés dans une société en nom collectif sont souvent préoccupés par les impôts sur le travail indépendant et se demandent s'il existe un moyen de conserver légalement plus de leur argent durement gagné.
Si vous avez une entreprise individuelle ou un partenariat général, lisez la suite pour savoir si l'incorporation ou la formation d'une LLC pour votre entreprise peut vous aider à réduire les impôts sur le travail indépendant. En outre, si vous envisagez de démarrer une entreprise cette année, vous avez la possibilité de commencer avec une structure d'entreprise formelle.
Comment vous pouvez réduire vos impôts sur le travail indépendant
Une introduction aux impôts sur le travail indépendant
L'impôt sur le travail indépendant est une taxe supplémentaire que les propriétaires d'entreprise indépendants, les entrepreneurs indépendants et les autres indépendants doivent payer. Les impôts sur le travail indépendant sont la façon dont les propriétaires uniques (et les partenaires dans une société en nom collectif) paient les cotisations sociales et les cotisations sociales de Medicare.
Lorsque vous êtes un employé d'une entreprise, vous partagez ces taxes avec votre employeur (en général, chacun paie 7.65 pour cent des salaires admissibles pour l'impôt). Mais lorsque vous êtes travailleur autonome, vous êtes essentiellement à la fois l'employeur et l'employé et, par conséquent, vous êtes responsable des deux cotisations.
Il est à noter que les taxes sur le travail indépendant ont été réduites pour 2011 et 2012, mais qu'elles devraient atteindre le niveau normal pour l'année d'imposition 2013. Cela constitue une incitation supplémentaire à jeter un coup d'œil à la structure de votre entreprise pour les années à venir.
LLC et S Corporation: peuvent-ils réduire les impôts sur le travail indépendant?
La LLC et S Corporation sont des structures commerciales populaires pour les petites entreprises, les pigistes et les entrepreneurs. Beaucoup de petites entreprises commencent comme une entreprise individuelle ou une société en nom collectif et, finalement, la transition vers une société LLC ou S.
Les deux entités vous permettent de "transiter" vos impôts. C'est-à-dire que l'entreprise elle-même ne paie pas d'impôts, mais les profits et les pertes sont répercutés sur votre déclaration de revenus personnelle. Il s'agit d'une distinction importante par rapport à la société C générale qui doit produire ses propres taxes (et qui entraîne souvent une augmentation des taxes pour le propriétaire d'une petite entreprise).
Pour la société S et LLC imposées en tant que S Corporation, vous êtes en mesure de diviser vos bénéfices en deux types de paiement - salaire et les distributions S Corp. Vous payez la sécurité sociale / Medicare seulement sur la partie salaire. Cela signifie que si votre entreprise a fait $ 80,000 en bénéfices et que vous vous payez $ 40,000 en salaire et $ 40,000 en distributions, vous n'avez qu'à payer l'impôt de sécurité sociale sur le salaire $ 40,000.
Ça a l'air bien, non? Pourquoi ne pas faire un pas de plus et vous payer $ 1,000 en salaire et $ 79,000 en distributions? De cette façon, vous pouvez vraiment minimiser vos impôts sur le travail indépendant (sécurité sociale / assurance-maladie). Cependant, ce type de compensation n'est pas autorisé, car l'IRS exige que vous vous payiez un salaire «juste et raisonnable» et ces distributions sont surveillées de très près. Vous devrez vous payer le juste prix du marché pour tous les services que vous fournissez à l'entreprise. Pourtant, même ainsi, les propriétaires de petites entreprises peuvent souvent réduire de manière significative leurs impôts sur le travail indépendant en s'installant en tant que société ou LLC.
Par exemple, si vous êtes propriétaire d'une entreprise individuelle et que vous faites plus de profits qu'un salaire «juste et raisonnable», il est probablement logique de former une société anonyme ou une société à responsabilité limitée qui est imposée comme une société du groupe S.
Gardez à l'esprit qu'avec une structure d'entreprise officielle, vous êtes généralement tenu de gérer votre entreprise à un niveau administratif supérieur à celui de l'entreprise individuelle (où il n'y a pas de paperasse du tout). Si vous vous inquiétez d'avoir trop de paperasserie et de formalités légales, optez pour la LLC et choisissez ensuite d'être imposé en tant que S Corporation. En général, la LLC a moins d'exigences légales que les sociétés (sociétés S et C sociétés).
L'autre côté supérieur: protéger vos biens personnels
Bien que l'abaissement de ses impôts soit souvent la force motrice de l'incorporation, les sociétés à responsabilité limitée et les sociétés par actions offrent un autre avantage important à la petite entreprise. C'est-à-dire, protéger vos biens personnels.
Dans le cas d'une entreprise individuelle ou d'une société en nom collectif, vos économies personnelles, vos biens et vos autres biens sont à risque de régler toute dette de l'entreprise. Pourtant, une fois que votre entreprise devient une société LLC ou S, il existe en tant que sa propre entité. Cela offre un bouclier entre vos biens personnels et l'entreprise, vous donnant une tranquillité d'esprit supplémentaire.
Alors que la plupart des propriétaires de petites entreprises que je connais ont peu de temps à perdre, je vous encourage à prendre le temps et à examiner les différentes structures d'affaires. Parlez avec un conseiller fiscal pour en savoir plus sur votre situation personnelle.
Comme les impôts sur le travail indépendant sont censés revenir aux niveaux d'avant 2011, il est judicieux d'agir dès maintenant pour se préparer à vos taxes 2013 et au-delà.
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